Qu’est-ce que la performance globale ?
La performance globale d’une entreprise est calculée sur la base de sa performance financière et de sa performance extra-financière.
- La performance financière est la capacité d’une entreprise à créer de la valeur, appréciée notamment au travers de son compte de résultat.
- La performance extra-financière correspond aux impacts – positifs et négatifs – que l’activité de l’entreprise peut avoir sur les plans :
- Environnemental : est-ce que l’activité contribue à préserver des ressources ? Est-ce qu’elle génère un impact carbone ?
- Sociétal : cette activité va-t-elle, par exemple, contribuer à soutenir des emplois locaux ?
Pourquoi le Crédit Mutuel Arkéa a décidé de mesurer la performance globale ?
Parce que la performance globale permet d’analyser les impacts positifs et négatifs générés par une entreprise, par elle directement et dans ses relations avec ses parties prenantes. Le Crédit Mutuel Arkéa prend en compte 4 parties prenantes : sociétaires, clients, fournisseurs et salariés.
Or, il y a urgence – sociétale et environnementale – à réduire drastiquement ses impacts négatifs et à augmenter tout aussi fortement ses impacts positifs… Dès lors, pouvoir sélectionner les bons impacts à prendre en compte, les mesurer et les chiffrer permet de savoir où agir précisément et comment !
En retour, c’est aussi la performance financière qui est améliorée, ce qui permet d’assurer la pérennité des activités de tous les acteurs de la vie économique.
Le Crédit Mutuel Arkéa a donc développé une méthodologie unique lui permettant de convertir en euros les impacts extra-financiers et ainsi de calculer sa performance globale.
Le Crédit Mutuel Arkéa a donc ouvert la voie.
Marc Paradis,
Directeur Finance et Performance Globale du Crédit Mutuel Arkéa
Concrètement, comment fonctionne la performance globale ?
La méthodologie du Crédit Mutuel Arkéa s’articule en trois phases :
- Estimer l’impact de son activité, notamment sur ses parties prenantes : nombre d’emplois soutenus, accession à la propriété, émission de gaz à effet de serre…
- Convertir cet impact en euros, grâce à des indices de monétarisation ; salaires nets, gain de pouvoir d’achat ou encore valeur tutélaire du carbone…
- Déterminer sa part de responsabilité par rapport à cet impact, en fonction de son niveau de financement, exprimé par une quote-part..
Ce qui donne le modèle suivant :
| Étapes de calcul | Description de l'étape | Exemple | Formule de calcul |
|---|---|---|---|
| Valorisation de l'impact | Expression quantifiée de l'impact | Montant des émissions de GES | Valeur de l'indicateur Unité (varie selon les indicateurs) |
| Monétarisation de l'impact | Conversion en € de l'impact | Valeur tutélaire des émission de GES | Multiplié par Indice de monétarisation € par unité |
| Détermination de l'impact CM Arkéa | Part de CM Arkéa dans la valeur de l'entreprise | Égal à 10% (pour un crédit de 100 k€ auprès d'un client dont le passif est de 1 m€) | Multiplié par Quote-part CM Arkéa % |
| Résultat | Est égal à Valeur monétaire de l'impact | ||
Et à quoi sert la performance globale ?
Pouvoir calculer et chiffrer en euros non plus seulement sa performance financière mais également sa performance extra-financière constitue une avancée majeure qui permet :
- d’aider les équipes du groupe à améliorer leur prise de décision : mieux sélectionner et orienter les financements, améliorer ses relations avec les fournisseurs et ses politiques achat, mieux définir les actions RH…
- d’accompagner vers le changement et l’amélioration le groupe et toutes ses parties prenantes : quels sont les points précis d’amélioration et quelles actions concrètes mettre en œuvre pour y parvenir ?
- d’évaluer sur le long-terme les progrès réalisés à tous les niveaux et d’établir d’une trajectoire précise d’amélioration.
Cette méthodologie, déjà testée et appliquée sur le périmètre de la filiale Arkéa Banque des entreprises et des Institutionnels, est déployée sur un périmètre sans cesse plus large et couvrant de plus en plus de filiales à la faveur de l'industrialisation de l’outil et de la collecte de données.
Cette méthodologie ambitieuse illustre concrètement la volonté exprimée par le Crédit Mutuel Arkea dans sa Raison d’être de générer de la performance financière et extra-financière pour toutes ses parties prenantes, qui, en retour, créeront encore davantage de valeur financière et extra-financière pour le groupe.
Comme l’engagement du Crédit Mutuel Arkéa, cette méthodologie trouve aussi son origine dans l’urgence de la situation environnementale et sociétale (lutte contre le réchauffement climatique, action en faveur de l’équité sociale et de l’inclusion, protection des ressources rares et des espèces…) qui doit pousser tous les acteurs de l’économie, et en particulier les banques qui agissent directement sur la société et les écosystèmes, à renforcer leur impact positif et à réduire leur impact négatif.
Face à la multitude des outils de mesure existants, à la disparité des indicateurs disponibles ou à l’absence de standards de Place, le Crédit Mutuel Arkéa a donc souhaité ouvrir la voie et proposer une méthodologie adaptée à son secteur, construite en toute objectivité et transparente, pour contribuer à faire progresser plus rapidement et efficacement le développement de la bancassurance et l’économie dans son ensemble.
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Contact: performance.globale@arkea.com
